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Atlas de l’Investissement · Assurance vie
Une enveloppe, plusieurs supports
L'assurance vie est une enveloppe de placement et de transmission. Elle peut contenir des fonds en euros et des unités de compte : actions, obligations, SCPI ou parfois private equity selon le contrat.
Fonds en euros ou unités de compte
Le fonds en euros comporte une garantie contractuelle du capital selon les conditions du contrat, tandis que les unités de compte fluctuent et peuvent perdre de la valeur. La gestion pilotée délègue les arbitrages, avec des frais à examiner.
Rachats et fiscalité
Un rachat est possible sous réserve des conditions du contrat. Seule la quote-part de gains est imposable. Après huit ans, un abattement annuel peut s'appliquer aux gains ; le taux dépend notamment de l'ancienneté et des primes versées. Vérifiez les règles en vigueur et votre situation.
Préparer la transmission
La clause bénéficiaire détermine qui recevra le capital. Les règles diffèrent selon l'âge au moment des versements et le lien avec les bénéficiaires : relisez-la régulièrement avec un professionnel.
Points de vigilance
Les unités de compte ne garantissent pas le capital. Frais, délais de rachat et fiscalité effective dépendent du contrat et de la situation personnelle.
Illustrations non contractuelles : vérifiez les documents et règles en vigueur avec un professionnel avant toute décision.
Repères pratiques
Fiscalité : les repères à vérifier
| Situation | Principe | À vérifier |
|---|---|---|
| Rachat avant 8 ans | Imposition sur la part de gains | Date des versements, option fiscale et prélèvements sociaux |
| Rachat après 8 ans | Abattement annuel possible sur les gains | Montant des primes et situation du foyer |
| Versements avant 70 ans | Régime successoral spécifique | Clause et abattement par bénéficiaire |
| Versements après 70 ans | Régime successoral distinct | Abattement global applicable aux primes |
Bon à savoir — La clause bénéficiaire est déterminante. Consultez les conditions du contrat et la législation à la date du rachat ou de la transmission.
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Projeter un contrat
Hypothèses choisies par vous, sans frais ni fiscalité ; ce calcul ne prédit pas les marchés.
- Versements cumulés
- 93 200 €
- Valeur théorique hors frais et impôt
- 123 078 €
- Écart hypothétique
- 29 878 €